Bombă! Curtea de Conturi a descoperit o suveică a țeparilor la bugetul de stat. ANAF ”a închis ochii”

Inspectorii Curții de Conturi au descoperit țeapa secolului, care se desfășura chiar sub ”nasul” ANAF și care a adus prejudicii de zeci de miliarde de lei la bugetul de stat. Mai exact, este vorba despre o suveică în care sunt implicate zeci de mii de firme, dar și rețele de juriști, contabili și consultanți fiscali, specializate în asigurarea transferului firmelor cu datorii mari la bugetul statului către alți acționari și administratori, în scopul vădit de a ”îngropa” acele firme debitoare și a anihila orice posibilitate de recuperare a banilor.

Direcția Generală de Management al Riscului (DGMR) din cadrul ANAF a fost pusă efectiv la zid, după ce inspectorii Curții de Conturi au depistat o rețea extinsă de țepari care își desfășurau activitățile evazioniste chiar sub nasul Fiscului. Analiza de risc efectuată de echipa de audit public extern din cadrul Curții de Conturi a concluzionat că nu au fost investigate situațiile contribuabililor care au sediile fiscale înregistrate la aceeași adresă și care înregistrează datorii importante la bugetul de stat.

Din analiza efectuată de Curtea de Conturi pe baza datelor primite de la DGAF, Centrul Național pentru Informați Financiare și Oficiul Național al Registrului Comerțului, a rezultat că în România erau 2.440 adrese ce însumează peste 1 milion lei datorii/adresă către bugetul statului la data de 31.12.2023, la care sunt înregistrări multiple de societăți comerciale. Numărul total de firme care au sediul social declarat la aceste adrese identificate este de 47.513 companii, cu datorii totale cumulate de 29.666.938.343 lei.

Totodată, au fost identificate un număr de 361 adrese la care funcționează mai mult de 10 firme, dintre acestea fiind identificate un număr de 72 adrese la care funcționează mai mult de 100 firme pe aceeași locație. ”Deși organele de control fiscal au efectuat în anul 2023 diverse verificări la unele dintre aceste adrese, nu au fost valorificate sau măcar analizate riscurile fiscale ce țin de împrejurarea desfășurării activității într-un sediu la care funcționează un număr foarte mare de firme, verificările finalizându-se în cea mai mare parte fără nicio constatare și fără a se semnala de către echipele de inspecție antifraudă această situație ce ar trebui investigată suplimentar”, se arată într-un raport al Curții de Conturi.

Grupuri specializate în evaziune

Analiza riscului fiscal existent în cazul unui mare număr de firme cu sediul social declarat la aceeași adresă ar fi permis ANAF să identifice acele grupuri formate din juriști, contabili, consultanți fiscali specializate în asigurarea transferului firmelor cu datorii mari la bugetul statului către alți acționari și administratori decât cei care au beneficiat de neplata impozitelor și taxelor, în scopul vădit de a ”îngropa” acele firme cu datorii mari către bugetul statului, lipsind astfel de orice eficiență măsurile de recuperare ale organelor fiscal, susține Curtea de Conturi.

Mai mult, identificarea și cunoașterea acestor adevărate ”cuiburi” sau ”incubatoare” de firme ce au sediul înregistrat la aceeași adresă precum și a persoanelor care oferă aceste servicii de găzduire și transfer al acțiunilor /părților sociale către alte persoane fizice greu identificabile ar fi permis organelor fiscale să întreprindă măsuri legale cu eficiență sporită pe linia luptei împotriva evaziunii fiscale și a recuperării creanțelor bugetare. ”Cele mai multe dintre aceste societăți comerciale care au o existență ce ar trebui să ridice semne de întrebare organelor fiscale prin riscul determinat de funcționarea la grămadă, de ordinul zecilor, sutelor sau chiar miilor de firme la o adresă unică, au cod valabil de TVA și sunt parte din circuitele de deductibilitate a TVA, având o influență semnificativă în economia TVA”, a semnalat Curtea de Conturi.

Legea a permis jaful

O astfel de situație a fost și este posibilă și din cauza prevederilor legale permisive, care dau posibilitatea înregistrării la Oficiul Național al Registrului Comerțului a unui număr de sedii sociale multiple, la aceeași adresă, inclusiv pe baza unor contracte de asistență juridică, ce devin, în fapt, permanente. Curtea de Conturi a identificat zeci de adrese pe teritoriul României la care sunt înregistrate sediile sociale aparținând unor sute și mii de firme la aceeași adresă, dintre care cele mai multe în București.

În urma controalelor, Curtea de Conturi a cerut ANAF să dispună DGMR realizarea unei analize în scopul identificării situațiilor în care societăți comerciale cu datorii semnificative către bugetul general consolidat și-au schimbat sediul social la astfel de adrese, specializate în ”găzduirea” sediilor sociale pentru un număr mare de societăți comerciale. De asemenea, ANAF a fost somată să identifice acționarii și asociații care au transferat către alte persoane proprietatea acestor companii, pentru a evita atragerea răspunderii legale, să depisteze grupurile formate din juriști, contabili, consultanți fiscali specializate în asigurarea transferului firmelor cu datorii mari la bugetul statului către alți acționari și administratori și să ia măsurile legale pentru atragerea răspunderii persoanelor care, în calitate de administratori, asociați sau acționari ai acestor firme cu datorii către bugetul statului, au beneficiat efectiv de fondurile ce au tranzitat conturile bancare ale acestor companii.

În același timp, ANAF va fi obligată să identifice toate firmele și persoanele care au participat la circuitul de eludare a taxelor și impozitelor datorate bugetului statului.